상속세 계산기

부모님이 갑자기 돌아가시고 나서 상속세 고지서 받고 멘붕 오는 경우가 많습니다. 상속재산이 10억이면 배우자 있을 때 일괄공제 5억 + 배우자공제(최소 5억)를 빼면 과세표준이 0원이 될 수도 있지만, 배우자가 없으면 5억 공제 후 5억에 대해 세금이 나와요.

상속세율은 1억 이하 10%에서 시작해서 30억 초과 50%까지 올라갑니다. 과세표준 5억이면 세율 30%가 적용돼서 산출세액이 9,000만원. 여기서 신고기한 내 신고하면 3% 세액공제를 받아 약 8,730만원이 됩니다. 이걸 6개월 안에 현금으로 내야 하니까 부동산 비중이 높은 가정은 납부가 정말 힘들어요.

그래서 사전증여를 활용하는 겁니다. 자녀에게 10년간 5,000만원까지 증여세 면제인데, 미리미리 증여해두면 상속재산 자체를 줄일 수 있어요. 다만 상속 개시일 전 10년 이내 증여분은 상속재산에 합산되니까 타이밍이 중요합니다.

많은 분들이 궁금해하는 건데, 정답은 "재산 규모와 상속인 수에 따라 다르다"입니다. 상속세는 피상속인의 전체 재산에 누진세율(10~50%)이 한 번에 적용되지만, 증여세는 수증자별로 각각 계산하니까 세율 구간을 분산할 수 있어요.

예를 들어 20억 재산을 상속하면 과세표준 15억(일괄공제 5억)에 세율 40%가 적용돼서 약 4.6억의 세금이 나옵니다. 하지만 자녀 3명에게 미리 10년간 각 5천만원씩 증여하면(면제한도) 1.5억을 세금 없이 이전할 수 있고, 추가로 각 1억씩 증여해도 증여세는 10% 구간이라 총 3천만원 정도에요. 증여세 관련 상세 계산은 증여세 계산기에서 할 수 있습니다.

부동산을 상속할 때 기준시가(공시가격)로 신고하면 시세보다 낮게 평가되니까 유리할 것 같지만, 사실 세무서에서 시가로 재평가할 수 있습니다. 특히 아파트는 유사매매사례가가 적용되기 때문에 공시가 신고가 의미 없는 경우가 많아요.

오히려 감정평가를 받으면 실거래가보다 낮게 평가되는 경우도 있고, 평가심의위원회에서 시가를 인정받으면 안정적입니다. 감정평가 비용이 100~300만원 들지만, 상속세 수천만원을 줄일 수 있으니 10억 이상 부동산이면 반드시 검토하세요. 상속 재산의 취득세는 취득세 계산기에서 따로 확인할 수 있어요.