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2026 세율 기준
종합소득세 계산기
누진세율을 적용한 예상 세액을 계산해요.
1소득 정보
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이 계산기는요
종합소득세가 얼마 나올지 궁금하면 여기서 바로 확인하세요. 6~45% 누진세율 적용이에요.
자주 묻는 질문
Q. 세율은 어떻게 되나요?
A. 6%(1,400만원 이하)~45%(10억 초과)의 누진세율이에요. 지방소득세 10% 별도예요.
Q. 인적공제란?
A. 본인·배우자·부양가족 1인당 150만원을 소득에서 빼주는 제도예요.
2026년 종합소득세 세율표
종합소득세는 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득을 합산해 매기는 세금입니다. 매년 5월 1일부터 31일까지 전년도 소득을 신고·납부하며, 과세표준에 따라 8단계 누진세율이 적용됩니다.
- 1,400만원 이하 → 6% (누진공제 없음)
- 1,400만~5,000만원 → 15% (누진공제 126만원)
- 5,000만~8,800만원 → 24% (누진공제 576만원)
- 8,800만~1억 5,000만원 → 35% (누진공제 1,544만원)
- 1억 5,000만~3억원 → 38% (누진공제 1,994만원)
- 3억~5억원 → 40% (누진공제 2,594만원)
- 5억~10억원 → 42% (누진공제 3,594만원)
- 10억원 초과 → 45% (누진공제 6,594만원)
종합소득세 계산 공식
많은 분들이 오해하는 부분인데, 세율은 소득 전체가 아니라 구간별로 나뉘어 적용됩니다. 과세표준이 5,000만원을 1원 넘겼다고 전액에 24%가 붙지 않습니다.
① 소득금액 = 총수입금액 − 필요경비
② 과세표준 = 소득금액 − 소득공제(인적공제 1인당 150만원 등)
③ 산출세액 = (과세표준 × 세율) − 누진공제
④ 결정세액 = 산출세액 − 세액공제·감면
⑤ 총 납부세액 = 결정세액 + 지방소득세(결정세액의 10%)
예를 들어 과세표준이 6,000만원이면 산출세액은 6,000만 × 24% − 576만 = 864만원, 지방소득세 86만 4천원을 더해 총 950만 4천원입니다. 이때 실효세율은 950만 ÷ 6,000만 = 약 15.8%로, 명목세율 24%보다 훨씬 낮습니다. 근로소득만 있다면 대부분 연말정산으로 끝나므로, 계산 구조는 연말정산 초보 가이드를 함께 참고하세요.
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Q. 직장인도 종합소득세를 신고해야 하나요?
A. 근로소득만 있고 연말정산을 마쳤다면 별도 신고가 필요 없습니다. 다만 이자·배당소득 합계가 연 2,000만원을 넘거나, 부업·프리랜서 소득, 임대소득, 유튜브·블로그 수익 등 다른 소득이 있다면 5월에 합산 신고해야 합니다. 두 곳 이상에서 급여를 받고 합산 연말정산을 하지 않은 경우에도 신고 대상입니다.
Q. 프리랜서 3.3% 원천징수는 무엇인가요?
A. 사업소득에 대한 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 미리 떼어 두는 것으로, 확정된 세금이 아니라 선납금입니다. 5월 종합소득세 신고 때 실제 소득과 필요경비를 반영해 정산하며, 소득이 적었다면 대부분 환급받습니다. 반대로 소득이 많으면 추가 납부가 발생합니다.
Q. 필요경비는 어떻게 인정받나요?
A. 장부를 작성해 실제 지출을 증빙하는 것이 원칙이며, 이 방식이 가장 유리한 경우가 많습니다. 장부 작성이 어렵다면 업종별 경비율을 적용하는 추계신고(단순경비율·기준경비율)를 쓸 수 있습니다. 다만 수입금액이 일정 기준을 넘으면 단순경비율을 쓸 수 없고, 무기장 가산세 20%가 붙으므로 사업 규모가 커지면 장부 작성이 필수입니다.
Q. 세금을 줄이는 합법적인 방법이 있나요?
A. 연금저축과 IRP는 합산 연 900만원까지 납입액의 13.2~16.5%를 세액공제받을 수 있어 효과가 가장 큽니다. 노란우산공제는 사업자의 소득공제 수단으로 연 최대 600만원까지 인정됩니다. 이 밖에 기부금 세액공제, 성실신고 확인 비용 세액공제 등이 있습니다. 신고 기한을 놓치면 가산세가 붙으므로 기한 준수 자체가 가장 확실한 절세입니다.
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이 계산기는 과세표준 기준의 간편 계산이라, 실제 신고 세액과는 차이가 날 수 있습니다. 급여소득자라면 연봉 실수령액 계산기에서 원천징수 기준 세액을 확인하는 편이 더 정확합니다. 사업자라면 부가세 계산기로 부가가치세를 함께 챙기고, 주식·펀드 수익이 있다면 주식·ETF 세금 총정리에서 금융소득 종합과세 기준을 확인하세요.
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